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财税管理高端咨询

  • 时间:2015-01-08   阅读次数:2156次    来自: govland    部门: 本站   
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    二、重点课程介绍

    一、企业如何应对税务稽查

     

    【学习背景】

    税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项,很多企业对当前的税务稽查形势、稽查重点了解不多;也不清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么、怎样查?

    企业财务人员迫切需要从税务稽查重点领域、税务稽查应对策略、税务风险防范、企业帐务自我检查等方面系统了解“什么样的企业会被稽查、 哪些事项会被稽查、财务报表容易暴露出怎样的税务问题以及稽查证据的搜集主要有哪些手段、方法”等重要问题。

     

    【学习收益】

    1  掌握企业纳税风险的识别及其规避技巧;

    2  熟悉税务稽查的重点领域;

    3  了解反避税的常用方法与技巧;

    4  掌握应对税务稽查的主要策略;

    5  掌握税务稽查中的涉税账务调整方法与技巧。

     

     【客户群体】

    企业中、高层管理人员、财税负责人、财税经理/主管、审计人员、企业财务、税务人员。

     

    【会议内容】

    模块一:企业纳税风险及其规避技巧

     

    1、偷税、避税与纳税风险

    2、纳税风险的概念与来源

    3、纳税风险分析模型

    4、纳税风险的规避与化解策略

    5、纳税风险综合案例剖析

    模块二:税务稽查重点领域与政府反避税(上)

     

    1、税务稽查的概念与权限

    2、税务稽查的实施程序

    3、一般税务稽查的重点领域

    4、最近时期专项稽查的重点领域

    模块三:税务稽查重点领域与政府反避税(下)

     

    1、税务稽查的“望闻问切”

    2、税务稽查的常用方法

    3、税务稽查的操作技巧

    4、界定“价外费用”

    5、调整“关联定价”

    6、关注“商业目的”

    模块四:应对税务稽查的五大方略(上)

    1、怎样接待税务稽查人员

    2、怎样实施税收自救措施

    3、怎样分析税务稽查结论

    模块五:应对税务稽查的五大方略(下)

     

    1、怎样解决税务稽查纠纷

    2、怎样维护企业合法权益

    模块六:税务稽查中的涉税账务调整方法与技巧

     

    1、日常核算中错账的更正方法与技巧

    2、年终结账前的账务调整方法与技巧

    3、影响以前年度损益的项目调账技巧

    4、所得税汇缴清缴涉税账务调整技巧

     

     

    二、企业涉税风险防范与纳税筹划

     

    【学习背景】

    如何通过系统合理的纳税筹划,令企业减轻纳税负担、降低经营成本、最大限度地增加企业效益,是财务管理人员的一项重要职责。但我们国家税收种类繁多,税收政策变化频繁,如何在短时间内突破原有的纳税筹划思路,树立纳税筹划的新理念,全面掌握操作难度较大的纳税筹划方法与技巧?

    通过对纳税筹划的目标、平台、原则、方法的深入讲解,结合企业经典案例的剖析,使企业财会人员能够把纳税筹划的新理念和筹划方法,具体运用到企业日常经营管理的各个环节,以降低企业的税收负担,节约纳税成本。

     

    【学习收益】

    1、了解企业纳税筹划的新思路;

    2、掌握企业纳税筹划的目标、平台、原则;

    3、掌握企业纳税筹划的方法与技巧;

    4、经典纳税筹划案例的深入剖析。

     

     【客户群体】

    企业财务主管/财税经理、会计、审计人员、税务人员。

     

    【会议内容】

    模块一:企业纳税筹划新思路

    ²       纳税筹划的三大目标

    ²       纳税筹划的四大平台

    ²       纳税筹划的五大原则

    ²       纳税筹划的六大注意事项

    ²       纳税筹划的九大方法

    模块二:企业设立过程中的纳税筹划

    ²       如何选择组织形式

    ²       投资行业、经营范围的选择

    模块三:企业筹资、投资的纳税筹划

    ²       各种筹资方式的税负比较

    ²       投资方式的选择

    模块四:企业采购过程中的纳税筹划

    ²       如何选择供应商

    ²       如何确定付款方式

    ²       采购方式的选择

    模块五:企业生产经营过程中的纳税筹划

    ²       如何确定职工的工资与福利

    ²       如何确定广告费和业务宣传费

    ²       如何列支业务招待费

    ²       赞助支出的税前扣除

    ²       捐赠支出的税前扣除

    模块六:企业销售过程中的纳税筹划

    ²       如何确定产品价格

    ²       如何确定收款方式

    ²       促销方式的选择

    ²       如何确定现金折扣

    ²       如何签订合同

    模块七:企业利润分配的纳税筹划

    ²       如何确定利润分配方案

    ²       股东分红的纳税筹划

    模块八:关联企业业务往来的纳税筹划

    1、关联企业业务往来的涉税风险防范

    2、关联企业业务往来的纳税筹

     

     

    三、企业所得税汇算清缴应对策略与方法

     

    【学习背景】

    汇算清缴是企业财税人员每年必做的重要工作之一,是年底和年初(当年 11 月份到 次年5月份)财税类培训的热点课题之一。

    虽然大多数财会人员对所得税税收政策经过了几年时间的消化和吸收,相关税收政策的变化也逐渐趋于平缓,但是国家税务总局乃至各地税局,仍然会出台一些关于企业所得税汇算清缴的管理办法、规范性文件,对当年的所得税汇算清缴政策予以明确规定。新的汇算清缴办法,通常是在年底、年初的时候集中出台,此时恰恰是企业财务人员工作最为繁忙的时间,因此,财务人员迫切需要汇算清缴培训,帮助他们迅速梳理最新的税收规定,准确无误地完成年度汇算清缴工作。

     

    【学习收益】

    1、理解新纳税申报表的设计思路;

    2、掌握会计与税法的差异分析;

    3、明确纳税申报需要调整的具体项目及调整方法;

    4、掌握主表与附表的填报要求及表间关系;

    5、学会结合企业实际情况进行申报表填报;

    6、减少涉税风险、顺利通过税务稽查。

     

     【客户群体】

    企业财税负责人、会计、税务人员。

     

    【会议内容】

    模块一:当年企业所得税政策要点

    1、当年企业所得税最新政策变化

    模块二:企业所得税纳税申报表的总体介绍

    1、纳税申报表的总体设计思路

    2、纳税申报表的表内关系和表间关系

    模块三:收入类调整项目

    1、会计、税法对收入确认的差异

    2、会计、税法对收入计量的差异

    3、收入类需要调整的具体项目

    模块四:扣除类调整项目

    1、会计对允许扣除项目的确认与计量

    2、税法对允许扣除项目的规定

    3、扣除类需要调整的具体项目

    模块五:资产类调整项目

    1、会计对资产类项目的核算

    2、资产类项目的税务处理

    3、资产类需要调整的具体项目

    模块六:纳税申报表的具体填报要求与案例填报

    1、主表的填报要求与案例填报

    2、附表的填报要求与案例填

     

     

    四、会计实务与税法差异解析

     

    【学习背景】

    2008年我国实施了新企业所得税法,2009年增值税转型改革在全国范围内展开,同时国家又修订了消费税、营业税的暂行条例。随着税制的改革,企业面临的纳税风险逐渐增大。防范纳税风险,会计的账务处理需要哪些技巧?账务处理如何与纳税筹划相结合?应如何调整会计与税法的差异?对于国家鼓励执行的新会计准则,中小企业应采用什么策略,以更好地防范纳税风险?企业账户的异常变动是由哪些原因造成的,又有哪些审计风险与纳税风险?这些都是摆在企业面前急需解决的难题,对会计人员提出了新的挑战!要求会计人员扩展知识领域,具有复合型的知识结构。

     

    【学习收益】

    1.掌握应用新会计准则的策略,以便减少纳税调整工作。

    2.加强对企业涉税业务、税收筹划下的会计核算能力。

    3.正确理解会计、税法的差异,加强对差异的处理能力,防范企业纳税风险。

    4.通过企业会计账户的异常变动理解企业存在的审计风险。

     

     【客户群体】

    各类企业的财务主管、财务部门负责人、会计人员。

     

    【会议内容】

    模块一:税制改革下企业重点涉税业务的核算

    重点讲解存货、固定资产、无形资产、非货币性资产交换、职工薪酬、债务重组、收入、差错更正、资产负债表日后事项等业务,突出讲解企业的重点、难点问题,强调实用性,注重会计与税法的结合,分析会计、增值税、所得税在会计核算、应纳税额的差异,减少企业的纳税风险。以收入准则为例,突出以下问题:

    1.会计准则对收入的确认与计量

    2.增值税法对收入的确认

    3.所得税法对收入的确认

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